.svg)
Language
Plazos de Presentación
Impuesto sobre la renta de fideicomisos, sucesiones, donaciones y fallecidos: 15 de abril de 2025
Declaración de impuestos sobre el patrimonio: 9 meses después de la fecha del fallecimiento
Cuando una persona fallece, se debe presentar una declaración final de impuestos 1040 sobre los ingresos recibidos por el difunto antes de la fecha de su fallecimiento. Si el difunto estaba casado, el cónyuge sobreviviente puede presentar una declaración de impuestos conjunta. De lo contrario, el albacea del difunto debe preparar esta declaración. Se aplican las mismas reglas que si estuviera vivo.
Los ingresos recibidos por el patrimonio de un difunto después de la fecha del fallecimiento deben declararse en una declaración fiduciaria de impuestos sobre la renta. El cónyuge del difunto no puede reclamar esos ingresos en su declaración de impuestos conjunta. Se aplican reglas especiales a los ingresos, las deducciones, los ajustes y las tasas impositivas.
La mayoría de los fideicomisos revocables no necesitan presentar una declaración de impuestos sobre la renta, ya que los ingresos pasan al otorgante durante la vida del otorgante. Sin embargo, una vez que el otorgante fallece, el fideicomiso pasa a ser irrevocable y debe presentar una declaración fiduciaria de impuestos sobre la renta. Es importante obtener ayuda profesional para solicitar un EIN fiduciario y presentar una declaración de impuestos fiduciaria, ya que se aplican diferentes reglas a los diferentes tipos de fideicomisos irrevocables.
Este impuesto se aplica a las personas que poseen más de 13 millones de dólares en activos al fallecer. Incluye bienes raíces, cuentas de jubilación, negocios, pertenencias personales, pagarés, pólizas de seguro de vida y más. Si la persona realizó donaciones sujetas a impuestos diferidos durante su vida, es posible que tenga que pagar un impuesto sobre el patrimonio, incluso si su patrimonio es menor a 13 millones de dólares al fallecer.
Este impuesto es responsabilidad de la herencia, no de los beneficiarios. Sin embargo, si el patrimonio distribuye los activos antes de saldar el impuesto, el IRS puede perseguir a los beneficiarios.
Minnesota grava propiedades a partir de montos significativamente más bajos. Cualquier persona que posea 3 millones de dólares al fallecer debe presentar y pagar el impuesto sobre el patrimonio. Para preparar una declaración de impuestos sobre el patrimonio en Minnesota, el albacea del patrimonio también debe preparar una declaración de impuestos federales, incluso si no debe impuestos.
Existen varias reglas que pueden excluir ciertos activos del impuesto, por lo que es importante consultar con un profesional para determinar si se debe presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio.
Sorpresa sorpresa, los regalos también están sujetos a impuestos. A diferencia de los ingresos, el donante, no el receptor, debe presentar una declaración de impuestos y pagar el impuesto. Algunas donaciones están excluidas del pago de impuestos. Los cónyuges pueden transferir cualquier cantidad de obsequios entre sí sin pagar impuestos. Cualquier persona puede donar hasta 18 000$ en total (no por donación) por persona y año. No es necesario reportar estas donaciones al IRS.
Debe declararse cualquier donación que supere los 18 000$ para el año. Puedes elegir entre pagar el impuesto o aplazarlo para cuando fallezcas. Cuando aplaza el impuesto, reduce el límite para que su patrimonio esté sujeto al impuesto sobre el patrimonio. Por ejemplo, si pospones 2 millones de dólares en donaciones sujetas a impuestos, en el momento de tu fallecimiento, tu patrimonio estará sujeto a impuestos si eres propietario de 11 millones de dólares, no de 13 millones de dólares.
Primero, hable con un abogado especializado en administración de sucesiones o fideicomisos. Si no ha contratado a uno, considere a nuestro socio NeoEra Legal. Una vez que esté listo para pagar los impuestos, siga los siguientes cuatro pasos:
Además de los documentos tributarios, según el tipo de declaración de impuestos, necesitará una copia del testamento, el certificado de defunción y el fideicomiso.
Solo el albacea o fideicomisario especificado en un testamento o fideicomiso, o designado por un tribunal, puede preparar y firmar las declaraciones de impuestos. Verifique que esta responsabilidad recaiga sobre usted.
Lo mejor es obtener una tasación profesional de todos los activos para evitar ajustes por parte del IRS, incluso si no presenta una declaración de impuestos sobre el patrimonio en la que se requiera un comprobante de valor.
En algunos casos, es recomendable distribuir los activos antes de que finalice el año; a veces es obligatorio, y en otras ocasiones, no está permitido. Esta decisión es crucial. Hable con un abogado y un asesor fiscal.
Traiga sus documentos a nuestra oficina o preséntelos electrónicamente. Nuestro equipo de impuestos revisará todos los documentos y determinará qué declaraciones de impuestos deben presentarse y qué información adicional se requiere.
La mayoría de los clientes pueden relajarse mientras nuestro equipo prepara las declaraciones de impuestos. Sin embargo, si faltan valores sobre la fecha de defunción que son obligatorios, es posible que necesite encontrar esa información o puede contratarnos para que también lo hagamos.
Una vez que hayamos preparado su declaración, organizaremos una reunión para explicarle su declaración de impuestos para que la entienda antes de firmarla. Esta reunión puede ser virtual o presencial, ¡lo que funcione mejor para usted! Luego, firme, pague y procederemos a archivar.
